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遺言・信託

「相続プランを変更する理由」

アメリカ 弁護士 法律事務所 法律 相続プランを変更する理由相続プランは、あなたが旅立った後あなたの財産をどうするかの青写真です。あなたの遺産の相続準備には、遺書の作成、信託創設、生命保険の受取人の指名等があります。相続を上手く準備すれば、一生懸命働いた財産が自分の望み通りに分配されて、確実に愛する人への援助となります。

誰でも、時間を取って相続を準備するべきです。しかし、たとえ相続の準備をしても、のんびりしてはいられません。人生は留まっておらず、あなたを取巻く状況はおそらく変化していくでしょう。子供が増えたり、財産が増減したり。あなたが指名していた相続人が先に逝ってしまうかもしれません。あなたの子供が育って、あなたは配偶者と別れるかもしれません。こういった生活の変化の殆どは、相続プランに影響を与えます。それに、あなたが違う州へ引っ越して、(例えば、ニューヨークからフロリダへ)異なる州法が税金または相続に影響を与える可能性もあります。さらに、州または連邦法が改正されて、あなたの相続計画が役に立たなくなるか、または逆効果になってしまう危険性もあります。

また、あなたの資産の価値の変化が、遺書を変更するきっかけになるかもしれません。1990年代の好況時に多数の株券を持っていた人々の多くが、株価の急激な縮小をもろに受けて、例えば、慈善事業への寄付額を再考する必要があるかもしれません。あなたがある子供に株券を残して、別の子供に同価値の不動産を残していれば、これらの価値は、株価や不動産の変動とともに著しく上下してしまうでしょう。法律も変わります。相続税法(それは、国の財政赤字または軍事行動にさえ影響されて変わる可能性があります。)の改正で、多くの人が相続プランの修正を検討します。

少なくとも毎年一回は、遺書並びに財産の内容及び相続人を確認して、全て考え通りに上手くいくか確認すべきです。誕生日、独立記念日、又はその他の記憶に残る日を決めて、毎年の恒例行事を忘れないようにします。この分野の法律は、州毎(しばしば、大幅に)に異なっているので、自分で又は弁護士に頼んで、自分の州の法律が相続プランにどのような影響を与えるか確認するのが特に重要だと覚えておいて下さい。

遺書の変更

比較的少しの変更しかなければ、既存の遺書の変更で済むでしょう。遺書の修正は、追記と呼ばれます。(事務的な響きですが、時代遅れの遺書をアップデートすると考えて下さい。)単に遺書の条項に横線を入れて消し、有効な修正を書き込むことはできません。遺書自体を作成したときと同じ形式に従い、正式に追記を加えなければなりません。追記への自らの署名のために証人及び公証人の確認が必要です。もちろん、追加が遺書の後に加えられたと裁判所が確認できるように日付を記しておかなければなりません。追記は、遺書と一緒に保管しなければなりません。

新しい遺書の作成

離婚、再婚、新しい子供の誕生、宝くじの当選等、人生に大きな変化があったときには、追記で多くの修正を加えるよりも、遺書を書き直したほうが賢明です。新しい遺書の中で古い遺書を無効とすると規定するのは一番良い方法です。古い遺書をどうするべきかについて、2つの考えがあります。可能ならば弁護士と新しい遺書の証人の前で、古い遺書を破棄するよう勧めている弁護士もいます。古い遺言の破棄に反対する弁護士もいます。古い遺言は、遺書を変更するように不当な圧力がかかったという議論を避けるのに役立ちます。遺書の中にいくつも似た条項があれば、古い遺書がしばしば大切な証拠となります。

新しい遺書を作成するときには、署名日及び作成日を記入し、以前の遺書が無効になるという一文が入っているか確認します。さもなければ、裁判所は、新旧の遺書に齟齬があった場合にだけ、新しい遺書が古い遺書に優先すると判断する可能性が高くなります。

あなたが、状況の変化を反映するために、遺書を修正したり、又は再作成していなければ、裁判所はあなたの古い遺書をできるだけ尊重するでしょう。そのような変更は、あなたの遺書の内容に関わらず法律に則って行われます。たとえば、あなたに新しい子供ができて、あなたがその子に何も贈与しないと明確に表明していなければ、法律上その子はあなたの財産分与を受けるでしょう。同様に、あなたの遺書でたとえ何を規定しても、あなたの配偶者はあなたの財産(それは、州によって異なります)に対して特定の割合で権利があります。

(2006年春)

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